北京市财政局


北京市财政局转发财政部关于制发地方财政周转金管理暂行办法的通知
北京市财政局



各区县财政局：
现将财政部关于制发《地方财政周转金管理暂行办法》的通知转发给你们，请结合《北京市财政周转金管理暂行办法》（送审稿）及本地区实际情况，制定具体管理办法并报市财政局备案。

财政部文件关于制发《地方财政周转金管理暂行办法》的通知（财地字〔1995〕133号）
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
为进一步规范地方财政周转金管理，兴利除弊，更好地发挥其促进地方经济和社会事业发展的积极作用，我部在原《地方财政有偿使用资金管理办法》（试行）的基础上，重新修改制定了《地方财政周转金管理暂行办法》，现印发给你们。请结合本地的实际情况，制定具体实施细则。

并根据本办法，切实做好财政周转金的清理整顿工作。

附件：地方财政周转金管理暂行办法
为适应社会主义市场经济发展的需要，进一步规范地方财政周转金的管理，做到“控制规模，限定投向，健全制度，加强监督”，更好地发挥其促进地方经济和社会事业发展的积极作用，特制定本办法。

第一章 总则
第一条 地方财政周转金是由财政部门管理、按照有偿原则周转使用的财政资金。
第二条 地方财政周转金的使用、管理，必须贯彻国家有关方针政策，遵守财经法规和财经纪律。资金的使用，要坚持“拾遗补缺，注重社会效益”的方针。资金的管理，要坚持“统一政策，分级管理”的原则。
第三条 地方财政周转金的规模要从严控制。当年周转金本金（不含周转金占用费及存款利息转入部分）的增长幅度要低于本级预算内可用财力的增长幅度。周转金本金总额（含周转金占用费及存款利息转入部分）不得超过本级当年预算内可用财力的15％。超过该比例的地区应适当
压缩，并不得再新增周转金本金。财政有赤字的地区和工资发放有困难的地区，原则上不再新增本级财政周转金。

第二章 资金来源、运用及使用期限
第四条 地方财政周转金的来源主要包括：
（一）地方财政预算支出中，按国家财政制度规定可以由无偿拨款改为有偿使用资金；
（二）从上级财政部门借入的财政周转金；
（三）借用周转金的单位归还的周转金本金；
（四）周转金占用费和存款利息。
第五条 财政部门不得从金融机构或其他单位借入资金，不得用隐瞒预算收入、擅自将财政预算内资金转到预算外的方式以增加财政周转金。
第六条 地方各级主管部门不得擅自改变财政资金的使用方式，将财政部门无偿拨付的资金有偿使用。
第七条 地方财政周转金的使用范围主要包括：
（一）支持农业开发和农村经济的发展；
（二）支持科学、教育、文化、卫生等各项事业的发展；
（三）扶持老、少、边、穷地区经济和社会事业的发展；
（四）支持企业小型技术改造和高新技术产品的开发。帮助企业解决资金临时性周转困难；
（五）适合地方财政周转金扶持的其他项目。
第八条 地方财政周转金不得直接或间接用于股票、证券、期货、房地产等投机性项目；不得用于修建楼、堂、馆、所；不得用于计划外基本建设。
第九条 地方财政周转金的借款期限，应根据扶持项目的性质和实现效益的时间确定。一般为1至3年。

第三章 占用费、利息及业务费
第十条 对使用财政周转金的单位，要适当收取资金占用费。占用费的收取，应遵循“低率、优惠”的原则，对不同行业实行差别费率。占用费率要低于银行同类同期贷款利率。逾期未还的，应加收一定比例的占用费。
转借财政周转金一律不得再加收占用费。
第十一条 占用费收入除按规定用于必要的业务开支外，一律转作财政周转金本金。周转金存款利息扣除委托贷款手续费后的余额全部转作财政周转金本金。
第十二条 业务费的开支标准和范围，应根据实际情况从严控制。业务费开支总额不得超过当年本级占用费收入的5％。
第十三条 业务费主要用于周转金管理部门办理具体业务时所必需的开支，如项目评估、专家咨询、购置凭证帐册等，不得用于发放奖金、补贴，不得用于职工福利。
第十四条 业务费开支年初要编报计划，年终要编报执行情况。各项支出要严格审批。

第四章 管理与监督
第十五条 地方每年新增财政周转金的数额，按照上述原则提出意见，报同级人民政府审批。财政周转金的管理由财政部门负责，实行“集中管理，集体决策，分工负责，互相监督”的办法。建立、健全内部监督约束机制，做到公开性强，透明度高，监督约束得力，决策民主科学。
第十六条 地方财政周转金的管理办法、核算办法和有关制度，由财政部统一组织制定。各类财政周转金由预算部门统一开户，统一核算。多头开户的，要进行清理。
第十七条 财政周转金的立项、投放与回收，主要由各财政业务部门负责。
第十八条 地方财政周转金的投放，要严格按程序办理。项目必须在进行可行性研究的基础上集体确定。
第十九条 地方财政周转金投放项目的管理应责任到人，并建立项目追踪反馈制度。
第二十条 地方财政周转金的发放，必须通过中国人民银行批准的金融机构以委托放款的形式办理。
第二十一条 各级财政负责财政周转金管理的部门，年初编制财政周转金收支计划，年终编制财政周转金年度报表。年度计划和年度报表由本级财政预算部门审核汇总，经同级人民政府审批后报上级财政部门备案。各种报表由财政部负责制订下达。
第二十二条 各级财政部门应加强对财政周转金的核算，做到手续完备，帐目清楚，内容真实，结算准确。
第二十三条 对周转金呆帐要定期清理，并按规定的程序进行处理。
第二十四条 财政监督监察部门要会同有关部门，根据国家政策法规，定期对财政周转金的管理及占用费的使用情况进行监督检查。发现问题，要及时纠正。对采取隐瞒预算收入、转移预算资金等方式增加的财政周转金，应全部没收，上缴上一级财政。
第二十五条 各级财政部门负责管理财政周转金的人员，必须坚持原则，秉公办事，不得以权谋私。违者要依法严肃查处，并追究有关部门负责人的责任。

第五章 附 则
第二十六条 各省、自治区、直辖市财政厅（局）要根据本办法，结合本地区实际情况，制定具体的实施细则，并报财政部备案。
第二十七条 本办法自发文之日起执行。原（93）财地字第189号《地方财政有偿使用资金管理办法》（试行）同时废止。其他有关文件凡与本办法相抵触的，一律按本办法执行。
第二十八条 本办法由财政部负责解释。



1996年5月27日
四川省人民政府


四川省流域梯级水电站间水库调节效益偿付管理办法
四川省人民政府令第95号


1997年11月13日省人民政府第82次常务会议讨论通过

第一章 总 则
第一条 为引导投资兴建有大库容、高调节补偿能力的水力发电站，保障投资者获取合理的收益，促进流域水能有效、合理的开发，根据《中华人民共和国电力法》等有关法律、法规的规定，结合四川实际，制定本办法。
第二条 在流域水电站间因水库调节而增加经济效益（以下简称调节效益）的，受益电站应依照本办法向施益电站给付补偿。
第三条 本办法适用于在四川省行政区域内投资兴建的，所在河流规划开发总容量在25万千瓦以上的所有水电站。总容量低于25万千瓦的，可以参照本办法执行。
第四条 调节效益偿付由省人民政府授权的部门、机构负责监督管理。

第二章 偿付管理机构
第五条 流域内水电站的调节效益偿付管理，可以由下列机构之一（以下统称偿付管理机构）行使：
（一）各水电站共同组建的实施调节效益偿付管理的机构；
（二）各水电站共同选择的：
1、流域管理机构；
2、流域的梯级调度机构；
3、电网管理机构；
4、其他实施调节效益偿付管理的机构。
各水电站对偿付管理机构的确定不能达成一致的，由省人民政府指定的部门、机构决定。
第六条 偿付管理机构确定后，由施益电站报省人民政府电力管理部门备案。
第七条 偿付管理机构行使下列职能：
（一）在执行调节效益偿付管理需要的范围内，汇集、整理有关水情、流量、水量、电力、电量的测量数据，收集有关报表；
（二）对受益、施益各方进行协调，依照本办法建立偿付关系；
（三）向有关各方提供与偿付有关的报表、基础资料等信息服务；
（四）召开各水电站参加的偿付工作会议，议定有关调节效益偿付中的重要事项；
（五）对受益、施益各方按规定的调节效益计算方法的计算结果进行审核，并督促各方履行偿付义务，调解偿付纠纷；
（六）办理流域内或偿付段内水电站委托的其他有关偿付事项。
第八条 各水电站应将水、电和其他有关偿付的报表、资料，财务报表中有关部分定期报送调节效益偿付管理机构。
第九条 偿付管理机构所需工作经费应按年度提出预算，经偿付工作会议认可后，施益电站承担50%，其余50%由受益电站按其受益额比例分担，并由电网管理机构负责执行。

第三章 偿付关系
第十条 在同一河流中，从一个调节电站开始，直至该河流的出口，与其他河流的汇合口，或直至出现另一个调节电站止（含该调节电站）的一段河段为调节效益偿付段。在一个偿付段中，上游调节电站和下游的各梯级电站间，存在水库调节效益施益和受益事实的，施益电站和受益电
站间须建立调节效益偿付关系。
第十一条 调节效益偿付关系不因企业分离、合并等原因解除，也不因电站建设投运时序而拒不建立。
第十二条 本办法所称调节电站，是指具有不完全年调节以上调节能力的水电站。
第十三条 调节电站的下游没有其他调节电站，并具备本条第二款规定的延伸条件时，偿付段可以延伸到河流汇合口以下的另一条河流上的梯级水电站。按照设计资料，上游调节电站的多年平均径流量不低于另一河流上的水电站多年平均径流量的20%。

第四章 调节效益偿付合同
第十四条 施益电站和受益电站间应当按照本办法签订调节效益偿付合同。
第十五条 调节效益偿付合同应当具备以下条款：
（一）偿付年限和起止时间；
（二）调节效益的计算方法；
（三）水、电测量手段和技术要求；
（四）有关资料、数据、报表的互供；
（五）调节效益报表编制单位、编制时间、审定程序；
（六）偿付周期，偿付标准，偿付费用清结时限，偿付费用结算方式；
（七）合同有效期限；
（八）违约责任；
（九）争议解决方式；
（十）各方认为应当约定的其他条款。
第十六条 调节效益偿付合同的变更或解除，应当依照有关法律、法规的规定办理。
第十七条 施益电站与受益电站间未能按本章规定签订调节效益偿付合同的，由偿付管理机构协调解决；协调不成或尚未成立偿付管理机构的，由省人民政府授权的部门、机构裁决，并交由电网管理机构执行。

第五章 调节效益
第十八条 调节效益包括：
（一）因水库调节而增加的发电量的收益；
（二）因水库调节而获得的将较低电价季节、时段的电量转移至较高电价季节、时段而增加的收益。
第十九条 前条规定的收益，扣减该项收益应支付的流转环节税、费后的余额为实际受益。实际受益是调节效益偿付的依据。
第二十条 在一个偿付段内，下游水电站因上游调节电站的水库调节而获得的调节效益为主调节效益。偿付段的上游调节电站是主调节效益的施益电站，其下游各电站是主调节效益的受益电站。
第二十一条 当上一个偿付段的末端是一个调节电站时，该调节电站因上游调节电站的调节而在本偿付段中所获效益为延伸效益。延伸效益为该调节电站的施益净额与延伸系数的乘积。
施益净额是调节电站在本偿付段中的施益总额减去反调节效益后的余额。
延伸系数为上游调节电站的库容值与上、下游调节电站的库容值的和之比。表达公式为：
延伸系数＝上游调节电站的库容值
上游调节电站的库容值＋下游调节电站的库容值
第二十二条 在一个偿付段内，下游水电站对紧邻的上游调节电站实施反调节而获得的效益为反调节效益。该下游水电站是反调节效益的施益电站，上游调节电站是反调节效益的受益电站。

第六章 调节效益的计算
第二十三条 调节效益以小时为计算基本时段，并逐日、逐月、逐季进行累计，形成月、季、年度的调节效益报表。
第二十四条 调节效益的基本计算方法（简称计算方法），由省人民政府电力管理部门依照本办法拟定。偿付关系各方可以按此方法计算，也可以自行协商确定计算方法。
第二十五条 施益方和受益方应彼此交换计算调节效益的有关基础数据、报表和资料。交换的基础数据、报表、资料应同时向偿付管理机构报送。
第二十六条 调节效益报表由施益方编制，按月送达偿付关系对方和偿付管理机构。
第二十七条 受益方对调节效益报表无异义时，报表作为实施偿付的依据；受益方对调节效益报表有异义时，由偿付管理机构协调解决。

第七章 调节效益偿付
第二十八条 主调节效益，由受益方以实际受益额的70%，向偿付段上游调节电站偿付。
第二十九条 延伸效益，由偿付段末端的调节电站向上游调节电站偿付。偿付额为实际延伸效益额的70%。
第三十条 反调节效益偿付额为实际受益额的70%。
第三十一条 偿付关系双方，可以按下述方式确定偿付期限：
（一）双方每年按当年应偿付额度偿付的 ，偿付期15年。
（二）双方每年按约定的年偿付额度定额偿付的,偿付期12年。
上述偿付完成后，双方的偿付关系自动解除。
第三十二条 调节效益偿付按偿付合同规定的偿付周期（月或季或年）和清结时限清结,也可以一次结清。
第三十三条 调节效益偿付结算，由电网管理机构执行。

第八章 法律责任
第三十四条 施益电站和受益电站，违反调节效益偿付合同给对方造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
第三十五条 施益电站和受益电站违反本办法规定，未向管理机构报送有关报表、资料、偿付合同的，由电力管理部门责令改正。
第三十六条 违反本办法规定，有下列行为之一，给对方造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
（一）使用或提供不实数据的；
（二）故意改变测量、计量设施，致使设施不能正常测量、计量的；
（三）未按偿付合同规定编制调节效益偿付报表的。

第九章 附 则
第三十七条 本办法自发布之日起施行。



1997年12月24日