当今社会已经从“熟人社会”悄然转变为“契约社会”，每个人都无法离开合同，衣食住行、工作学习，小到餐馆就餐，大到购房及商务运作，我们无时不在“契约”的社会里。作为一名金融工作人员，合同的审查签订更是工作的重要组成部分，合同重要性可谓一诺千金，笔者仅就合同制作、审查、签订等常见的风险防范技巧进行总结，希望对大家有所裨益。
一、合同的背景审查
不同的合同有着不同签约背景，了解合同的背景对合同制作审查有着重要影响，不了解合同背景便盲目制作审查往往很难制出准确完备的合同，即使制作出合同无法使用或需要大面积的调整。所以合同的制作或审查前也要“投石问路”，要了解合同的背景，就要根据合同的情况，事先和合同的各方当事人进行沟通调查，并作出基本判断。

二、合同的审查原则
1、要充分考虑合同各方的习惯和要求，尽量采用各方可以接受合同框架和措辞风格。
2、便于理解操作的原则。好的合同要能让普通人理解和操作，合同的生命在于操作执行，如果合同目的无法实现，再完美的合同也是失败的合同。
3、斜塔原则。合同应追求公平正义、意思表示真实。但是“屁股决定脑袋”，委托人的利益同样需要维护，要在法律和对方当事人可接受的范围内，对合同权利义务上进行合理倾斜，即所谓的“斜塔原则”，实现“斜而不倒”利益博弈效果。

三、意向书或框架协议的约定陷阱
大多数人可能认为，意向书或框架性协议只是表明双方的合作意愿，对当事人没有实质的约束力。而实际上意向书、框架协议等如果对合同签约双方的权利义务作出适度的约定，也可能产生合同效力。例如：甲乙双方签署合作意向书，意向书约定“双方的具体合作事宜，双方另行签订合作协议，但甲乙双方在签订本意向书后不得在和第三方洽谈合作事宜，而且双方对合作事项负有保密义务”，此意向书便具有合同效力。
四、合同内容的制作和审查
（一）合同主体适格性审查。通过对签约主体的营业执照、资质、许可证、审批决策文件、授权书等的审查，审查合同主体的适格性。
1、通过审查营业执照副本年检页，判断合同主体经营期限、经营范围、是否年检，判断合同主体是否工商法规的规定。
2、合同签约需要审批或授权的，审查合同主体前置性行政审批及股东会、董事会、上级单位等的决议。
3、合同内容有等级资质或专业要求的，审查是否有资质等级或专业资格。
4、对于特殊产品或特殊行业，审查合同主体是否有生产许可和服务许可等证书。
（二）合同的开篇最好使用“甲方：ххх，乙方ххх”，然后在合同正文中直接引用“甲方”、“乙方”即可。同样，如果合同存在经常使用的较长拗口的句子，可以在合同的首部进行解释后，在合同的正文予以简化。
（三）合同权利义务的约定。根据合同的复杂的程度确定是否需要单独列出各方的权利和义务。如果需要列出，最好把权力义务分开表述，避免混在一起产生争议。同时注意“有权、应当、可以”及“责任、有义务、必须”等词的含义和区别。
（四）争议解决方式的选择与约定。由于不同的合同的争议解决的要求不同，不同人对争议理解和期待不同。同时由于经济、司法、人文环境不同，各地法院或仲裁委的办案素质、争议解决成本、地方保护程度等差别也很大，最终判决或仲裁结果有时也大相径庭。所以，争议解决方式的选择非常重要。
1、选择法院解决。法院的管辖是一个较为复杂的问题，本文仅从金融合同纠纷常见解决方式出发，在不违反各地规定的诉讼标的额的级别管辖和不动产、港口作业、继承等专属管辖的情况下，可以在原告住所地法院、被告住所地法院、合同签订地法院、合同履行地法院（五类法院）选择一类法院进行管辖，如果同时选择两类法院则无效，就需要被告住所地或合同履行地法院管辖。可见，如果选择合同签订地法院管辖，合同书上合同签订地的填写也就十分重要。
2、选择仲裁解决纠纷。仲裁可以“一裁终局”，还可以申请强制执行，合同各方还可以对仲裁机构和仲裁员进行共同选择，仲裁员以其专业性、仲裁以其高效性等受到合同各方的青睐。但选择仲裁需要注意一下问题：
（1）仲裁机构不是以县市编制设立的，不要填写为“由хх市仲裁委员会仲裁”或“хх县仲裁委员会仲裁”，这样选择的仲裁机构不存在。
（2）要约定明确的仲裁事项和明确生效的仲裁规则
（3）不要将法院的法定管辖和仲裁委员会的约定管辖同时选择，否则选择无效。
（五）风险转移和生效条款的约定。合同制作审查要注意明确约定权利凭证、质押物、动产等移交时间和地点，上述物品往往随着移交而产生毁损、灭失风险的转移。
合同法第32条规定：“采用合同书形式订立合同的，合同自双方当事人签字或者盖章之日成立”，但从合同主体风险控制偏好不同角度，如果为了让合同及时生效，可以选择“签字或盖章生效”，如果为了稳妥更便于防范风险，可以约定“合同自双方签字且盖章生效”，这需要根据实际情况进行选择。
（六）其他需要注意的合同风险问题。
1、合同尽量不要涂改，涂改是一种合同变更行为，需合同各方进行确认。同时需要对一式几份的合同全部一并更改，否则易产生争议。
2、使用“和”“或”等连接词及“包括”、“包括但不限于”表述时，一定事先明确要达到意图和含义，防止产生争议。
3、合同是否在首页或页眉页脚使用本公司的商标或标示也需要谨慎。合同理解如出现争议，审判人员容易认为是格式条款，从而做出不利的解释。
4、合同前后内容应该有统一的版式，且要插入页码，合同各方签署后各方要盖骑缝章确认或者在合同每页上由各方签章确认，防止合同单方抽换、更改合同内容引起法律纠纷。
总之，合同操作风险的防范，既需要注意整体的顶层框架设计，又需要注意细节的文字表述；既需要合同各方的利益平衡，也需要一方利益的适度倾斜，还要注意合同的严谨性、合法性的要求。笔者仅就合同审查工作中常见以上合同风险进行总结，希望对今后合同的操作风险防范有所帮助。（作者：刘敬利，临商银行法律合规部，金融律师，Emai:13518691771@139.com）

北京市统计局


北 京 市 统 计 局 文 件


京统发[2002]56号


关于印发《北京市统计登记（单位）办法》的通知


各区、县统计局，各开发区，市属各局、总公司及中央在京综合单位：
　　根据《北京市统计管理条例》的规定，为加强对统计登记（单位）工作的管理，现将《北京市统计登记（单位）办法》印发给你们，并于2002年4月25日起施行。




北京市统计登记（单位）办法


第一条　根据《北京市统计管理条例》（以下简称《条例》）的规定，制定本办法。

第二条　凡本市行政区域内的国家机关、社会团体、企业事业单位、其他组织和个体工商户，均须依照《条例》和本办法办理统计登记。

第三条　市统计局是统计登记工作的主管部门。市和区、县统计局按照统计工作管理职责，分级负责统计登记和管理。

　　市统计局负责直报部门所属单位的统计登记。市统计局也可以委托有关直报部门，负责该部门所属单位的统计登记。

　　区、县统计局负责注册地在本行政区域内的单位和个体工商户的统计登记。注册地与经营地分离的登记单位，由注册地统计局向该登记单位经营地统计局提供有关登记资料，登记单位应当在30日内与经营地统计局建立统计工作关系，履行统计报表报送义务。

第四条　办理统计登记的单位，应当提交下列申办材料：

（一）国家机关、社会团体、事业单位的批准文件或者批准证书及组织机构代码证书；

（二）企业的法人营业执照或者营业执照及组织机构代码证书；

（三）个体工商户的营业执照；

　　上述单位和个体工商户除提交证件或者证明外，还应当提交《统计登记单位基本情况表》。

第五条　市或者区、县统计局对统计登记单位提交的有关申办材料予以审核，并核发《统计登记证》。

第六条　已办理统计登记的单位，其单位名称、法定代表人、隶属关系、经营范围和经营地址等变更，应当在变更之日起30日内，到原登记的统计局办理变更登记。

　　经营地址跨行政区域变更的，按照本办法第三条第三款的规定办理。

　　已办理统计登记的单位注销的，应当在注销之日起30日内，到原登记的统计局注销。

第七条 《统计登记证》每3年更换一次。已办理统计登记的单位，自市统计局发布换证公告之日起60日内，持《统计登记证》，到原登记的统计局办理换证手续。

第八条《统计登记证》由北京市统计局统一印制。

　　《统计登记证》遗失或者毁损，应当出具单位证明，自遗失或者毁损之日起30日内，到原登记的统计局补证。

第九条　对违反《条例》和本办法规定的单位，由市或者区、县统计局责令限期登记。限期内仍不登记，又不履行提供统计资料义务的单位，按照统计法律、法规的有关规定予以处罚。

第十条　本办法执行中的具体问题，由市统计局负责解释。

第十一条　本办法自2002年４ 月２５日起施行。

　

二○○二年四月一日